Налоговый мониторинг. Автоматизация с помощью решений 1С.
Итак, на текущий момент функционал налогового мониторинга включен в конфигурации:
- 1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО
- 1С:Управление холдингом 8
- 1С:ERP. Управление холдингом
и обеспечивает:
- Онлайн-доступ к рабочей базе налогоплательщика или возможность публикации ее копии.
- Специальную роль и рабочий стол для налогового инспектора.
- Функции последовательной расшифровки от налоговых показателей до сканов первичных документов или электронных документов.
- Инструменты для коммуникаций между налогоплательщиком и налоговым органом.
- Автоматизацию ряда контрольных процедур процессов идентификации, оценки, управления налоговыми рисками.
Далее рассмотрим функции автоматизации налогового мониторинга.
Четыре функции базовые, присутствуют во всех перечисленных выше решениях 1С.
Первая базовая функция – публикация данных.
Программа позволяет создать копию информационной базы для целей налогового мониторинга с возможностью выборочного переноса в нее документов и справочников.
Следующая базовая функция - Взаимодействие с Межрегиональной инспекцией ФНС (МРИ).
Для удобства работы налогового инспектора реализована роль со специальным интерфейсом "Налоговый мониторинг" с избранными функциями для анализа данных информационной базы налогоплательщика в интересах налогового контроля.
Конфигурация обеспечит ввод налоговым инспектором запросов на предоставление документов и разъяснений, а налогоплательщиком - ответов на запросы налогового органа с вложением сканов запрашиваемых первичных документов, а также формирование протоколов информационного взаимодействия.
Запросы являются контекстно-зависимыми, происходит автозаполнение формы запроса данными документа или отчета.
Отчет о запросной системе налогового мониторинга позволяет контролировать полноту ответов на запросы налогового инспектора, информировать о длительности ответа на запрос, дате и времени предоставления документов.
Действия налогового инспектора, такие как время работы с основными видами отчетов, количество их выгрузок, протоколируются и выводятся в виде отчета.
Сотрудникам организации, у которых в разделе Права доступа установлены профили "Бухгалтер" и "Налоговый мониторинг", в разделе Налоговый мониторинг доступны следующие функции:
- запросы данных налогового мониторинга;
- ответы на запросы налогового мониторинга;
- публикация данных налогового мониторинга.
Кроме того, доступен отчет о работе запросной системы налогового мониторинга, отчет о работе налогового органа.
В разделе Запросы данных налогового мониторинга бухгалтер видит поступившие от налогового инспектора запросы в отношении предоставления уточняющей информации в рамках налогового мониторинга.
Для ответа на данные запросы необходимо выбрать один из поступивших запросов, нажать кнопку Создать на основании – Ответ на запрос налогового мониторинга, приложить необходимые документы и отправить ответ. При необходимости можно отклонить поступивший запрос.
В разделе Ответы на запросы налогового мониторинга можно посмотреть журнал ответов на запросы с информацией о дате запроса, дате ответа, ответственном лице.
Для публикации данных используется механизм распределенных информационных баз, для которого реализован специальный план обмена "Налоговый мониторинг", обладающий двумя особенностями:
1) Состав выгружаемых данных задается с точностью до реквизита. Это позволяет, к примеру, передавать в базу налогового мониторинга документы без комментариев.
2) Фильтр по организациям. Позволяет отключить передачу документов, относящихся к юридическим лицам, по которым не ведется налоговый мониторинг.
Еще одна базовая функция - Наглядная расшифровка показателей налоговых деклараций и их взаимосвязи.
Можно расшифровать 100% показателей декларации по налогу на прибыль.
И последняя базовая функция - внутренний контроль.
Для начала ответим на вопрос: "Какие цели мы преследуем, когда говорим о системе внутреннего контроля для налогового мониторинга?".
1. Упорядоченное и эффективное ведение финансово-хозяйственной деятельности, в том числе достижение финансовых и операционных показателей, сохранность активов.
2. Правильность исчисления, полнота и своевременность уплаты налогов, сборов, страховых взносов.
3. Соблюдение законодательства России. В том числе при совершении фактов хозяйственной жизни по совершенной или планируемой сделке.
4. Достоверность, полнота и своевременность отражения результатов финансово-хозяйственной деятельности в бухгалтерской, налоговой и иной отчетности. Учет таких результатов при исчислении налогов, сборов, страховых взносов.
5. Мониторинг результатов выполняемых контрольных процедур, направленных на своевременное выявление, исправление и предотвращение ошибок в бухгалтерской, налоговой или иной отчетности.
Что есть в системах 1С для обеспечения озвученных целей? Есть известные сервисы 1С Контрагент и 1Спарк Риски, обладающие такими возможностями, как:
- Интеграция с 1С:Электронный документооборот (1С:ЭДО) и 1С:ДиректБанк.
- Чек-лист закрытия периода.
- Проверки выполнения контрольных соотношений и расшифровки в отчетах.
- Общий риск-менеджмент и процессы согласования.
- Ограничение доступа на уровне записей и ролей.
- ЭЦП документов.
- Экспресс-проверка ведения учета.
- Сравнение первичной и уточненной налоговых деклараций.
- Ручные и шаблонные корректировки.
- Протоколирование действий пользователя.
Использование возможностей сервисов 1С:ЭДО и 1С:ДиректБанк при работе с 1С позволяет сократить количество уточненных налоговых деклараций за счет синхронизации и сверки данных первичных документов с контрагентами, также использующими ЭДО.
В результате сравнения первичной и уточненной налоговой деклараций программа позволяет видеть абсолютные и относительные разницы в изменении показателей декларации и расшифровать эти изменения.
Итак, мы рассмотрели базовые функции.
К более продвинутые механизмам, имеющимся в решениях 1С:Управление холдингом 8 и 1С:ERP. Управление холдингом, относится управление налоговой функцией группы компаний.
Сюда входит:
- Планирование, как налоговое, так и моделирование слияния и поглощения.
- Отражение сделок приобретения – выбытия долей.
- Подготовка налоговых уведомлений и деклараций.
- Анализ.
Функционал налогового мониторинга включен в конфигурации: 1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО, 1С:Управление холдингом 8, 1С:ERP. Управление холдингом.
Для обсуждения задач вашего проекта обращайтесь в Департамент ERP-решений 1С:Апрель Софт, заполнив форму обращения на нашем сайте или по тел. +7 (831)202-15-15.